После покупки квартиры каждый налогоплательщик вправе получить имущественный вычет. Он представляет собой уменьшение налоговой базы для расчета и уплаты НДФЛ.
Размер налогового вычета
Размер вычета установлен ст. 220 НК РФ и с 2008 года составляет 2 000 000 рублей. Это означает, что максимальная сумма выплаты, которую могут выплатить гражданину после покупки квартиры, составит 260 000 рублей (13%).
На возможность получения сразу всего вычета влияют и доходы. Чтобы получить вычет в полном размере, доходы за последние 3 года должны быть не меньше размера вычета.
Иными словами, если купленная квартира стоила 1 500 000 рублей, и вы хотите получить вычет на нее, то ваши доходы за 3 года должны быть не менее этой суммы. Однако, если за этот период вы заработали меньше, то деньги не пропадут и будут выплачиваться вам в последующие годы.
Другой возможный вариант - это оформление вычета у работодателя. В таком случае при выплате заработной платы с вас не будут удерживать НДФЛ. Таким образом, ежемесячно вы будете получать часть вычета до тех пор, пока не израсходуете всю полагающуюся сумму.
Кто имеет право оформить вычет на квартиру
Оформить вычет может любое физическое лицо, являющееся налогоплательщиком. Это самое главное требование, так как налоговый вычет, по сути, является возвратом уплаченного НДФЛ. Таким образом государство оказывает поддержку гражданам при покупке жилой недвижимости.
Также оформить вычет могут и пенсионеры, которые уже не работают и не платят налог с доходов. Для них предусмотрена возможность использовать для возврата налог, который они уплатили, когда были трудоустроены.
В каком случае вычет оформить нельзя
Существует ряд ограничений, при которых оформление вычета невозможно. К ним относятся:
- Покупка квартиры у родственников (родителей, братьев и сестер).
- Покупка квартиры за счет работодателя, субсидий, материнского капитала.
- Приобретение квартиры не на собственные средства.
- Если право на вычет использовано в полном размере.
- Если лицо не имеет дохода (то есть не платит НДФЛ).
Как видно, это достаточно нестандартные ситуации, и в большинстве случаев граждане при покупке квартиры приобретают право на вычет.
Какие документы подавать при оформлении вычета у работодателя
Этим вариантом будет выгодно воспользоваться тем, кто трудоустроился недавно. Также вариант подойдет тем, у кого доходы за последние 3 года были недостаточными для получения вычета в полном размере. Обратиться за вычетом к работодателю можно, не дожидаясь окончания налогового периода.
Процесс получения вычета в таком случае будет состоять из 2 этапов:
- Получение уведомления из налоговой (подтверждает право гражданина вычет).
- Подача документов работодателю.
Чтобы получить в налоговой уведомление, нужно собрать следующий пакет документов:
- заявление;
- паспорт гражданина РФ;
- документы, подтверждающие право на вычет (выписка из ЕГРН, договор купли-продажи, акт приема-передачи, платежные документы и другое, в зависимости от ситуации);
- справка с места работы, содержащая реквизиты работодателя.
При себе нужно обязательно иметь оригиналы всех документов и их копии. Срок рассмотрения заявления составляет 30 календарных дней.
Следующим шагом нужно написать заявление работодателю и приложить к нему полученное ранее уведомление. Работодатель начнет применять вычет с того месяца, в котором вы написали заявление. То есть, если вы написали заявление в мае, то за май налог удерживаться уже не будет.
Порядок получения вычета в налоговой
Подавать заявление на вычет в налоговую нужно по окончании налогового периода. То есть, чтобы вернуть налог, уплаченный в 2017 году, заявление подается в 2018. А чтобы получить вычет за 2018 год, нужно дождаться наступления 2019 года.
Если покупка квартиры была оформлена несколько лет назад, то вычет можно получить, исходя из доходов за 3 последних года. Чтобы получить всю сумму сразу, доход за этот период должен быть не меньше размера полагающегося вычета.
Вам потребуется предоставить налоговому инспектору следующие документы:
- Заявление на налоговый вычет с указанием банковских реквизитов на ваше имя.
- Паспорт гражданина РФ.
- Справка 2 НДФЛ. Если планируете оформить вычет за 3 года, то и справки нужно взять за все эти годы.
- Декларация по форме 3 НДФЛ.
- Выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности.
- Договор купли-продажи или акт приема-передачи квартиры.
- Документы, подтверждающие оплату квартиры.
Ко всем документам, кроме справок о доходах и декларации, нужно приложить копии. Как правило, налоговый инспектор сверяет копии документов с оригиналами и заверяет их самостоятельно. Однако, и это лучше заранее уточнить, возможно, придется заверить копии самостоятельно.
В случае приобретения квартиры супругами потребуется предоставить свидетельство о браке и заявление о распределении долей.
