Как подарить землю с домом близкому родственнику?
Процедура дарения недвижимости предполагает уплату налога на прибыль в казну со стороны одаряемого, но если земля и дом дарятся близкому родственнику, то последний освобождается от уплаты налогов, но для этого между участниками сделки по дарению должен быть составлен письменный договор.
Дарственная
Под дарственной на участок с домом понимается простой договор дарения недвижимости, составленный в письменном виде между дарителем и одаряемым лицом. Передача в дар надела происходит одновременно с домом и другими постройками, расположенными внутри границ надела, путём их перечисления в договоре.
При дарении недвижимости с одаряемого взимается налог в размере 13 %, согласно п. 1 ст. 224 НК РФ, но при дарении недвижимости лицам, состоящим в близком родстве с дарителем, такие лица полностью освобождаются от уплаты налога, в соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
Близкими родственниками по отношению к дарителю, согласно абзацу 2 ст. 14 СК РФ, считаются:
- Супруг/супруга;
- Родители (в т. ч. приёмные);
- Дети (в т. ч. усыновлённые);
- Дедушки, бабушки;
- Внуки;
- Братья и сёстры (в т. ч. неполнородные).
Процедура дарения участка регламентируется гл. 32 Гражданского кодекса, а необходимость совместного отчуждения земли с расположенными на ней капитальными строениями указана в п. 4 ст. 35 ЗК РФ.
Дарение родственнику
Для заключения типового договора дарения земельного надела с домом субъектам соглашения потребуются следующие документы:
- Правоподтверждающие бумаги на недвижимость;
- Кадастровый паспорт на землю;
- Справка о постройках из БТИ;
- Выписка об обременениях на недвижимость;
- Документы, подтверждающие родство;
- Доверенность от нотариуса (при действии через представителя).
В связи с отменой бумажных вариантов свидетельств о праве собственности, правоподтверждающим документом является выписка из федерального реестра недвижимости о собственнике земли и расположенных на ней строений.
Даритель может получить такую выписку, обратившись с паспортом в многофункциональный центр или сделав запрос через портал госуслуг. Стоимость выписки составит 300 рублей. Там же можно заказать выписку, свидетельствующую об отсутствии обременений на недвижимость в виде ареста или прав третьих лиц.
Важно учитывать, что при обременении участка правами супруга или иного родственника необходимо получать их согласие на совершение дарения, которое прописывается в дополнении к договору.
К документам, подтверждающим родство участвующих в сделке лиц, относятся:
- Свидетельство о заключении брака;
- Свидетельства о рождении детей;
- Справки из органов ЗАГС.
Необходимо помнить, что гражданские супруги-сожители, не заключившие официальный брак, не считаются состоящими в родстве даже при наличии общих детей.
Справку из БТИ необходимо заказывать кадастровой палате, а кадастровый паспорт можно заказать через сайт Росреестра.
Договор должен иметь письменную форму и содержать следующую информацию:
- О субъектах дарения и степени их родства;
- О предмете соглашения;
- О месте и дате заключения соглашения;
- Об объектах договора и наличии обременений;
- О правах и обязанностях сторон и порядке решения споров.
В качестве информации о сторонах нужно привести их ФИО и полные паспортные данные, а также адрес регистрации. При указании степени родства нужно приводить реквизиты документов из ЗАГСа.
Отдельным пунктом нужно указать, на кого из сторон ложатся обязанности по уплате задолженностей по земельному налогу и по регистрации перехода прав.
Предметом соглашения о дарении указывается безвозмездная передача прав владения перечисленными объектами недвижимости (участком земли и строениями). Для земельного участка нужно указать следующие данные:
- Кадастровый номер;
- Площадь;
- Категорию земли;
- Вид использования в соответствии с назначением;
- Наличие обременений сервитутом.
Для недвижимости, передаваемой в дар вместе с участком, указывается:
- Инвентарный номер из БТИ;
- Назначение помещения (жилое/нежилое);
- Материал постройки;
- Количество этажей;
- Жилая площадь;
- Номер в реестре недвижимости.
Вне зависимости от степени родства, даритель для законности сделки должен быть дееспособным и ставить подпись собственноручно (за исключением действия по доверенности), в противном случае договор можно будет оспорить в суде.
При дарении несовершеннолетнему лицу до 14 лет, подпись за него ставит опекун или родитель, а если таковой сам является дарителем, то он ставит подписи за себя и за ребёнка, выступая представителем обоих сторон в сделке.
Обращение к нотариусу
Нотариальное удостоверение остаётся на усмотрение сторон, но может быть необходимо в случаях:
- Когда сторонам нужна помощь в составлении текста договора;
- Когда требуется снизить время на регистрацию перехода прав;
- Когда субъекты желают получить дополнительные гарантии.
Время на регистрацию перехода прав при нотариальном заверении сделки может быть снижено с 10-ти до 3-х рабочих дней.
Заверение у нотариуса может обойтись в размере от одного до десяти процентов от оценочной стоимости участка и построек, поэтому от такого заверения стороны могут отказаться, если имеют опыт в составлении сделок по отчуждению или имеют намерение обратиться в юридическую контору для получения соответствующих консультаций.
Регистрация перехода прав
Для вступления одаряемого в законные права владельца необходимо зарегистрировать переход прав на недвижимость в ЕГРН, для этого субъекты соглашения должны обратиться в подразделение Росреестра или МФЦ с документами, перечисленными выше и заявлением на регистрацию права, приложив к нему:
- три экземпляра подписанного договора о дарении;
- Квитанцию об оплате госпошлины (2000 рублей);
- Копии паспортов сторон.
В заявлении нужно изложить просьбу зарегистрировать переход права и указать перечень переходящих объектов недвижимости (земли и дома), с приведением их кадастровых номеров, площади и иных характеристик, по запросу регистрирующего органа.
В связи с отменой выдачи свидетельств, одаряемый может по окончании регистрации получить выписку из ЕГРН о наличии права собственности на подаренную недвижимость в любой момент, обратившись с паспортом в регистрирующий орган.
Образец договора вы можете скачать по этой ссылке.
Особенности налогообложения
Обязанность по уплате налогов при дарении участка с недвижимостью возникает только в случае, если одаряемый не состоит с дарителем в родственных отношениях, перечисленных в ст. 14 Семейного кодекса. Налоговую декларацию заполнять не нужно, если при заключении сделки были соблюдены следующие условия:
В текст соглашения были внесены реквизиты документов о родстве (или приложен их копии);
Переход прав был зарегистрирован в установленном порядке.
Если одно из данных условий не было соблюдено, налоговые органы могут проявить интерес к имуществу одаряемого, а если к тому моменту родство будет утрачено, то придётся уплатить и налог, и пеню за просрочку платежа.
Для налоговой службы важно состояние в родстве на дату заключения сделки, а его утрата впоследствии не влечёт обязанности по уплате налога, если в договор внесены соответствующие пункты о родстве.
В ряде случаев налоговые льготы могут быть предоставлены одаряемым лицам, состоящим с дарителем в отдалённом родстве, если одаряемый напишет соответствующее заявление в отделение налоговой службы или подаст иск в гражданский суд. На практике освобождение от налогов при дарении может быть предоставлено малоимущим одаряемым, по разным причинам не имеющим право на стандартные налоговые льготы в данном регионе.
Если вы собираетесь совершать какие-то сделки с недвижимостью, то вам необходимо знать, какие документы нужны для купли-продажи квартиры.
Собираетесь участвовать в долевом строительстве? Не спешите! Сначала внимательно прочитайте договор. На что следует обращать особое внимание, читайте в этой статье.
Если вы считаете, что ваша доля в квартире незаконно передана другому человеку, то для вас будет полезна информация в материале.
Особенности дарения доли
Если собственник желает преподнести в дар родственнику только долю земельного участка, то в договоре дарения необходимо указывать такую долю в виде простой дроби от целого участка, а также прикладывать план-схему расположения преподносимой в дар доли на межевом плане надела.
При нахождении надела в долевой собственности, то согласия на дарение владельцев других долей не требуется, если дарение с последующим выделением подаренной доли в натуре не наносит ущерб хозяйственной деятельности владельцев других долей.
Важно учитывать, что если доля преподносится в дар при намерении одаряемого образовать из неё отдельный участок, то такая доля должна отвечать следующим условиям:
- Заключать в себе площадь, позволяющую образовать надел в соответствии с минимальными размерами земель данной категории в регионе;
- Не находиться в общей коллективной собственности дольщиков КФХ.
Во втором случае на дарение потребуется согласие всех дольщиков.
Итак, дарение земли и строений близкому родственнику позволит избежать налогообложения на прибыль, а при отдалённом родстве налоговые льготы предоставляются на усмотрение службы. Чтобы получить освобождение от уплаты налога, необходимо подтвердить состояние в родстве с дарителем документально.