От чего зависит налоговая ставка на квартиру

По статистике, четыре из пяти квартир в России являются приватизированными. И в связи с введением в 2015 году существенных изменений в Налоговый кодекс РФ (НК РФ) многие задаются вопросом о новом способе расчета налога на имущество.

В этой статье будут даны ответы на большинство вопросов, связанных с налоговой ставкой на квартиру. В том числе рассмотрены категории граждан, которых закон освобождает от уплаты налога, приведен пример расчета суммы налога на квартиру.

Что такое налог на квартиру и от чего он зависит

Этот вид налога до 1 января 2015 года регламентировался Законом «О налогах на имущество физических лиц». В данный момент в НК РФ появилась новая 32-я глава, определяющая основания для уплаты налога, его размер, льготы и прочие положения.

Налог является местным, рассчитывается Налоговой инспекцией по месту регистрации объекта собственности и уплачивается раз в год.

До введения изменений в НК РФ величина налога на имущество (в том числе на дома, гаражи, дачи) устанавливалась из инвентаризационной стоимости, определяемой в БТИ. Теперь при расчете налога будет учитываться кадастровая стоимость, которая на порядок выше инвентаризационной, она приближена к рыночной, так как учитывает местоположение объекта, дату постройки и др.

Новый режим налогообложения будет введен только в 28 субъектах РФ:недвижимость в России

  • Амурская область.
  • Башкортостан.
  • Ивановская область.
  • Пензенская область.
  • Москва.
  • Московская область.
  • Бурятия.
  • Новгородская область.
  • Рязанская область.
  • Нижегородская область.
  • Владимирская область.
  • Ингушетия.
  • Сахалинская область.
  • Ямало-Ненецкий АО.
  • Карачаево-Черкесия.
  • Забайкальский край.
  • Архангельская область.
  • Мордовия.
  • Удмуртия.
  • Новосибирская область.
  • Татарстан.
  • Псковская область.
  • Коми Республика.
  • Тверская область.
  • Самарская область.
  • Ханты-Мансийский АО.
  • Магаданская область.
  • Ярославская область.
Другие регионы будут, как и раньше, платить налог по старой схеме. Перевод остальных регионов на кадастровую систему будет постепенным и завершится в 2019 году.

Налоговая ставка при оценке по кадастровой стоимости для квартиры составит 0,1 %. Региональные органы управления могут снизить данную ставку на свое усмотрение или повысить, но не более чем в 3 раза.

Налоговая ставка при оценке по инвентаризационной стоимости:

Инвентаризационная стоимость, умноженная на коэффициент-дефлятор  Налоговая ставка
До 300 000 рублей До 0,1 %
От 300 000 до 500 000 рублей От 0,1 до 0,3 %
От 500 000 рублей От 0,3 до 2,0 %

Коэффициент-дефлятор рассчитан Правительством РФ для начисления различных налогов. В данном случае он будет равен 1,147.

Кто освобождается от уплаты налога

Льготу имеют:пенсионеры гуляют

  • инвалиды 1-й и 2-й групп;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • Герои РФ и Герои Советского Союза;
  • лица, подвергшиеся воздействию радиации при катастрофах на Чернобыльской АЭС, «Маяке», при
  • испытаниях в Семипалатинске;
  • военнослужащие с выслугой от 20 лет, уволенные по состоянию здоровья, в связи с предельно
  • допустимым возрастом или при организационно-штатных мероприятиях;
  • ветераны боевых действий;
  • пенсионеры.

Иные граждане, освобожденные от уплаты налога, перечислены в ст. 407 НК РФ.

Льгота действует лишь на один однотипный объект недвижимости. То есть при наличии в собственности двух гаражей и трех домов, владелец имеет право сам выбрать 1 гараж и 1 дом, на который он может оформить налоговую льготу.

Согласно законам о жилищных правах граждан диктуют налоговая льгота не может быть предоставлена в отношении имущества, задействованного в предпринимательской деятельности.

Как рассчитать налог на квартиру

Для начала нужно узнать кадастровую стоимость объекта. Сделать это возможно на сайте Росреестра или через Кадастровую палату.

При расчете размера налога применяется налоговый вычет, который для квартиры равен как рассчитать налогкадастровой стоимости 20 кв. м.

К примеру, кадастровая стоимость квартиры площадью 50 м2 = 2 900 000 рублей.

Расчетная стоимость 1 м2 = 58 000 рублей.

Налоговый вычет = 1 160 000 рублей (20 * 58 000).

Размер налоговой базы: 1 740 000 рублей (2 900 000 – 1 160 000).

Налог на квартиру с учетом вычета: 1 740 рублей (1 740 000 * 0.1 % (0,001)).

жилищный сертификат что это такоеВ ходе планового ремонта возникает желание расширить небольшой санузел. Обратившись к юридическим специалистам, вы сможете узнать, как узаконить уже сделанную перепланировку квартиры.

Жилищный сертификат – еще один способ приобрести квартиру для молодой семьи. Подробнее об этом вы можете прочесть в нашей статье.

Чем она опасна временная регистрация иностранца для собственника? Читайте об этом по ссылке http://zakonometr.ru/prava/registracija/vremennaya-registraciya-risk.html.

Ответственность за неуплату налога

Несвоевременная уплата налога на имущество влечет за собой начисление штрафа и пени, в особо тяжких случаях – судебное принуждение к уплате.

Пеня рассчитывается по формуле:

(Неуплаченная сумма налога * количество дней просрочки)/300.

При невыполнении требований налоговиков по уплате пени инспекция может наложить штраф в размере 20 % от суммы задолженности. Однако если налоги не платились умышленно и это будет доказано, штраф возрастет до 40 %.

Если по истечении 6 месяцев налоги вместе со штрафами не будут уплачены, инспекция может истребовать уплату налога через суд за счет личного имущества неплательщика.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 350-66-30, Санкт-Петербург +7 (812) 309-36-67 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Поделиться:
2 Комментария
  • Виктория says:

    Все осталось как и раньше за исключением некоторых нюансов. Только больше волокиты стало с кадастровой стоимостью, нужно ее узнавать. Все вполне возможно рассчитать дома самому, немного поразмыслив головой. Всегда рассчитываю налоговую стоимость сама, не имея при этом никаких затруднений. Жалко только, что льгот нет. Задумываюсь над идеей, отраженной в комментарии выше.

  • Дима says:

    В принципе ничего толком не изменилось, вот только земля становится дороже с новыми нормативами оценки. Если раньше я мог обратиться к моему другу-сертифицированному оценщику, то теперь приходится узнавать кадастровую стоимость земельного участка, а это – больше, чем его справедливая стоимость В ближайшее время хотим переписать квартиру на бабушку, инвалида 1 степень, чтобы перестать оплачивать столь большие суммы.