Рубрика “Налоговый вычет”

Категория: Налоговый вычет

После покупки квартиры каждый налогоплательщик вправе получить имущественный вычет. Он представляет собой уменьшение налоговой базы для расчета и уплаты НДФЛ.

Размер налогового вычета

Размер вычета установлен ст. 220 НК РФ и с 2008 года составляет 2 000 000 рублей. Это означает, что максимальная сумма выплаты, которую могут выплатить гражданину после покупки квартиры, составит 260 000 рублей (13%).

На возможность получения сразу всего вычета влияют и доходы. Чтобы получить вычет в полном размере, доходы за последние 3 года должны быть не меньше размера вычета.

Иными словами, если купленная квартира стоила 1 500 000 рублей, и вы хотите получить вычет на нее, то ваши доходы за 3 года должны быть не менее этой суммы. Однако, если за этот период вы заработали меньше, то деньги не пропадут и будут выплачиваться вам в последующие годы.

Другой возможный вариант – это оформление вычета у работодателя. В таком случае при выплате заработной платы с вас не будут удерживать НДФЛ. Таким образом, ежемесячно вы будете получать часть вычета до тех пор, пока не израсходуете всю полагающуюся сумму.

Кто имеет право оформить вычет на квартиру

Оформить вычет может любое физическое лицо, являющееся налогоплательщиком. Это самое главное требование, так как налоговый вычет, по сути, является возвратом уплаченного НДФЛ. Таким образом государство оказывает поддержку гражданам при покупке жилой недвижимости.

Также оформить вычет могут и пенсионеры, которые уже не работают и не платят налог с доходов. Для них предусмотрена возможность использовать для возврата налог, который они уплатили, когда были трудоустроены.

В каком случае вычет оформить нельзя

Существует ряд ограничений, при которых оформление вычета невозможно. К ним относятся:

Изъятие земельных участков

  1. Покупка квартиры у родственников (родителей, братьев и сестер).
  2. Покупка квартиры за счет работодателя, субсидий, материнского капитала.
  3. Приобретение квартиры не на собственные средства.
  4. Если право на вычет использовано в полном размере.
  5. Если лицо не имеет дохода (то есть не платит НДФЛ).

Как видно, это достаточно нестандартные ситуации, и в большинстве случаев граждане при покупке квартиры приобретают право на вычет.

Какие документы подавать при оформлении вычета у работодателя

Этим вариантом будет выгодно воспользоваться тем, кто трудоустроился недавно. Также вариант подойдет тем, у кого доходы за последние 3 года были недостаточными для получения вычета в полном размере. Обратиться за вычетом к работодателю можно, не дожидаясь окончания налогового периода.

Процесс получения вычета в таком случае будет состоять из 2 этапов:

  1. Получение уведомления из налоговой (подтверждает право гражданина вычет).
  2. Подача документов работодателю.

документы для продажи участка с домом

Чтобы получить в налоговой уведомление, нужно собрать следующий пакет документов:

  • заявление;
  • паспорт гражданина РФ;
  • документы, подтверждающие право на вычет (выписка из ЕГРН, договор купли-продажи, акт приема-передачи, платежные документы и другое, в зависимости от ситуации);
  • справка с места работы, содержащая реквизиты работодателя.

При себе нужно обязательно иметь оригиналы всех документов и их копии. Срок рассмотрения заявления составляет 30 календарных дней.

Следующим шагом нужно написать заявление работодателю и приложить к нему полученное ранее уведомление. Работодатель начнет применять вычет с того месяца, в котором вы написали заявление. То есть, если вы написали заявление в мае, то за май налог удерживаться уже не будет.

Порядок получения вычета в налоговой

Подавать заявление на вычет в налоговую нужно по окончании налогового периода. То есть, чтобы вернуть налог, уплаченный в 2017 году, заявление подается в 2018. А чтобы получить вычет за 2018 год, нужно дождаться наступления 2019 года.

Если покупка квартиры была оформлена несколько лет назад, то вычет можно получить, исходя из доходов за 3 последних года. Чтобы получить всю сумму сразу, доход за этот период должен быть не меньше размера полагающегося вычета.

Вам потребуется предоставить налоговому инспектору следующие документы:

документы на аренду земельного участка

  1. Заявление на налоговый вычет с указанием банковских реквизитов на ваше имя.
  2. Паспорт гражданина РФ.
  3. Справка 2 НДФЛ. Если планируете оформить вычет за 3 года, то и справки нужно взять за все эти годы.
  4. Декларация по форме 3 НДФЛ.
  5. Выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности.
  6. Договор купли-продажи или акт приема-передачи квартиры.
  7. Документы, подтверждающие оплату квартиры.

Ко всем документам, кроме справок о доходах и декларации, нужно приложить копии. Как правило, налоговый инспектор сверяет копии документов с оригиналами и заверяет их самостоятельно. Однако, и это лучше заранее уточнить, возможно, придется заверить копии самостоятельно.

В случае приобретения квартиры супругами потребуется предоставить свидетельство о браке и заявление о распределении долей.

коммунальная квартира

Какие варианты предусмотрены для оформления налогового вычета неработающими пенсионерами?

По общим правилам неработающие пенсионеры не могут рассчитывать на получение налогового вычета при приобретении недвижимости….

покупка квартиры

Возврат подоходного налога при покупке жилья: что нового в 2018 году, чего ожидать?

Когда гражданин планирует купить жилье, он мало задумывается над получением имущественного налогового вычета. Но в…

Составление заявление и договора на межевание

Как заполнить заявление на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры?

До 2017 года заявление на налоговый вычет, подаваемое налогоплательщиками в ходе обращения в ФНС, оформлялось…

наличный расчет договор

Особенности налогового вычета при покупке квартиры у родственников до и после 1 января 2012 года

Естественным для каждого человека, который приобретает недвижимость, является желание вернуть хотя бы часть потраченных денежных…

Владельцы квартиры

Как оформляется налоговый вычет при покупке квартиры при долевой собственности до 2014 и после 2014 года?

Россияне имеют право компенсировать часть своих затрат на покупку недвижимости и оформить имущественный налоговый вычет…

покупка квартиры

Приобретение квартиры супругами в собственность и получение налогового вычета: порядок действий

Оформление налогового вычета за приобретенное жилье позволяет вернуть часть денежных средств, внесенных в качестве уплаченных…

земельная декларация по земельным налогом

Правила и порядок заполнения декларации для получения налогового вычета при покупке квартиры

Государство на основании действующего в Российской Федерации Налогового Кодекса предоставляет возможность своим гражданам получить налоговый…

что лучше

Порядок получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры пенсионерами

По основному законодательству, получить налоговый вычет с покупки квартиры могут граждане, имеющие постоянный доход и…

Действия, которые надо предпринять после покупки квартиры

Можно ли оформить налоговый вычет несколько раз при повторной покупке недвижимости?

Основным фактором, определяющим возможность неоднократного оформления имущественного налогового вычета, является год возникновения права на этот…

бесплатное получение ЗУ

Документы, которые потребуются для получения налогового вычета при покупке квартиры

Согласно изменениям в налоговом кодексе, внесенным в 2014 году и действующим по сегодняшний день, все…

Если квартира куплена в ипотеку

Имущественный налоговый вычет на приобретенную квартиру и вычет на проценты, уплаченные по ипотечному кредиту – это разные вычеты. Оформляются они раздельно и независимо друг от друга. Для оформления вычета по процентам потребуется дополнительно предоставить:

  • кредитный договор с банком;
  • справку из банка с указанием суммы уплаченных за год процентов.

Получить вычет можно только по тем процентам, которые вы уже заплатили.

Сколько времени рассматривают заявление на налоговый вычет

Если заявление на вычет было подано одновременно с декларацией о доходах, то срок выплаты составит около 4 месяцев.

документы для приватизации ЗУ

Это объясняется тем, что выплата возможна только по окончании камеральной проверки поданной декларации 3 НДФЛ. А на проверку по закону полагается 3 месяца. На принятие решения и перевод средств отводится еще 30 календарных дней. Итого, получается, что вернуть излишне уплаченный налог должны по истечении 4 месяцев, если камеральная проверка не будет завершена раньше.

Возможна и такая ситуация, когда декларацию 3 НДФЛ вы уже подавали ранее, и проверка по ней завершена. Тогда срок на выплату составит 1 месяц с даты подачи заявления. Конечно, при условии, если вы подали полный пакет документов и никаких несоответствий не найдено.

Сколько времени после покупки квартиры сохраняется право на вычет

Право воспользоваться налоговым вычетом на купленную квартиру не имеет срока давности и им можно воспользоваться в любой момент.

Важно знать, что налоговое законодательство время от времени претерпевает некоторые изменения. Вычет всегда производится по тем правилам, которые действовали на момент возникновения права на него.

К примеру, если право собственности на квартиру было оформлено в 2012 году, то и вычет будет произведен в соответствии с нормами, действовавшими в тот период.

Можно ли получить налоговый вычет безработному

Безработный гражданин может получить налоговый вычет только в двух случаях:

  1. Он является неработающим пенсионером.
  2. Он имеет иной доход, с которого регулярно платит налог.

Во всех остальных случаях получить вычет можно будет только после трудоустройства. Это связано с тем, что выплата производится именно за счет уплаченного ранее налога.

Ограничения при получении налогового вычета

В зависимости от года возникновения у гражданина права на вычет, ограничения могут быть разными. Приведем самые основные:

  • если сделка была оформлена до 2008 года, то размер вычета ограничен 1 000 000 рублей;
  • если право на вычет возникло до 2014 года, то вычет можно получить только единожды, даже если его размер окажется меньше установленных 2 000 000 рублей;
  • если покупка была совершена после 2014 года, то вычет можно оформлять неоднократно в пределах 2 000 000 рублей в общей сумме;
  • если оформляется вычет по ипотечным процентам, то его размер ограничивается 3 000 000 рублей и считается отдельно от вычета на квартиру;
  • если ипотека выплачивалась до 2014 года, то размер вычета не ограничен и учитывает все уплаченные проценты.

Перед тем, как готовить пакет документов, лучше ознакомиться с информацией на сайте налоговой инспекции или проконсультироваться с инспектором.