Налог на дарение недвижимости: как рассчитать, как оплатить

Оформление недвижимости в дар в соответствии с Гражданским кодексом считается безвозмездной сделкой. Несмотря на это, одариваемому придется уплатить в пользу государства определенную сумму – а именно 13% от стоимости квартиры. Дело в том, что с позиции того же Гражданского кодекса получение какого-либо имущества в дар считается получением дохода. А каждый житель России должен с любого своего дохода выплачивать налог.

Конечно, при получении небольших подарков никаких налогов платить не надо. Однако квартира – имущество дорогое, и ее безвозмездная передача не пройдет мимо фискальных органов. Поэтому лучше своевременно уплатить все необходимые взносы и уже не беспокоиться о визите налогового инспектора.

Тем более, что налог при дарении платить надо не всем, кроме того, есть немало способов уменьшить размер выплат

Как рассчитать налог при дарении квартиры

Статья 224 Налогового кодекса предусматривает уплату подоходного налога в размере 13% от получаемого дохода. В данном случаеОформление документов придется уплатить в казну государства 13% от стоимости квартиры. Согласно сложившейся судебной практике, при расчете цены недвижимости берется ее средняя рыночная стоимость. Ранее можно было указать кадастровую стоимость, которая значительно ниже рыночной, но сейчас налоговая служба в большинстве случаев усмотрит в этом нарушение.

Самый простой способ – внести стоимость квартиры в договор дарения. Если даритель не может сам выявить, сколько стоит его жилплощадь, он может привлечь независимого оценщика. Его экспертное заключение надо будет приложить к договору дарения – это и будет обоснование стоимости подаренных квадратов.

К примеру, квартира стоит 3 миллиона рублей. В таком случае налог на дарение будет равен 360 000 рублей (13% от 3 миллионов). Если же квартира стоит 5 миллионов, то налог составит 650 000 рублей (13% от 5 миллионов).

В случае, если дарится не вся квартира, а только доля в ней, стоимость налога рассчитывается исходя из стоимости доли. К примеру, дарится 1/2 квартиры стоимостью 1,5 миллиона рублей. Стоимость 1/2 квартиры – 750 000. Сумма налога составит 97 500 рублей (750000*0,13).

Понятно, что такой большой налог платить не хочется. Есть такой вариант снижения издержек: намеренное занижение стоимости квартиры, но не более 20% от среднерыночной стоимости.

В некоторых случаях даритель и одаряемый пытаются уйти от уплаты налога, оформляя фиктивную сделку купли-продажи. Надо понимать, что такие схемы довольно легко выявляются, особенно при отсутствии платежных документов.

За фиктивную сделку может наступить уголовная ответственность

Изменения в 2016 году

Оформление документовС 1 января 2016 года изменятся правила определения налоговой базы для договоров дарения. Нужно будет указывать не рыночную, а кадастровую стоимость квартиры. Данную оценку производит БТИ или оценщик.

Остальные изменения в налоговом законодательстве касаются продажи имущества. Так, если квартира будет приобретена после 31 декабря 2015 года, увеличивается с 3 до 5 лет срок, на протяжении которого владельцу при продаже недвижимости надо будет заплатить подоходный налог.

На подаренные квартиры такое правило не распространяется, так как жилище отчуждается безвозмездно, поскольку даритель не получает никакой материальной выгоды.

Стоимость налога на дарение по-прежнему составит:

  • 13% для резидентов РФ;
  • 30% – для нерезидентов РФ.
Вставьте сюда свой текст
Для того, чтобы считаться налогоплательщиком (резидентом) нашей страны, нужно прожить на ее территории не менее 183 дней подряд.

Как правильно оплатить налог

Для оплаты налога одариваемому необходимо подать в налоговую инспекцию в срок до 30 апреля года, следующего за сделкой, пакет документов:Выбор жилья

  • налоговую декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ (программа, предназначенная для автоматического заполнения всех полей,
  • находится на официальном сайте налоговиков);
  • паспорт;
  • свидетельство о регистрации права на квартиру;
  • договор купли-продажи и передаточный акт.

Инспектор примет документы, затем две недели продлится камеральная проверка. Если все в порядке, то заявителю выдадут квитанцию с рассчитанной суммой налога. Ее нужно будет оплатить до 31 июля текущего года.

Сумму нужно заплатить полностью или поэтапно, но именно в указанный срок. Закон не позволяет рассрочку. Однако, если заявитель докажет свое плачевное материальное состояние (например, он является малоимущим), то можно добиться постепенной выплаты налога.

Квитанцию можно оплатить в любом банке или посредством электронных платежных систем. Затем копию оплаченной квитанцию желательно отнести в налоговую.

поквартирная карточка где получитьПеред тем как заключить договор участия в долевом строительстве, обязательно посмотрите в реестр недобросовестных застройщиков.

Что такое поквартирная карточка и где ее можно получить? Узнайте об этом здесь.

За неуплату счетов, вас будет наказано! Как – читайте по http://zakonometr.ru/prava/otklyuchit-vodu-za-neuplatu.html ссылке.

Кто освобожден от уплаты налога

Вопреки распространенному мнению, от налога не освобождаются:

  • пенсионеры;
  • несовершеннолетние (вместо них налог платят родители или опекуны);
  • малоимущие;
  • беременные женщины и т.д.

От уплаты налога на дарение освобождены только близкие родственники. К ним относятся:Бизнесмен подписывает документ

  • супруг или супруга;
  • родители;
  • дети;
  • бабушки и дедушки по прямой линии;
  • братья и сестры, имеющие хотя бы одного общего родителя.

Также от уплаты данного налогового сбора освобождены работники консульств и посольств и члены их семьи.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Поделиться:
2 Комментария
  • Андрей Сергеев says:

    Обычно дарственная оформляется на детей или внуков, в случае если не хотят сталкиваться с нежелательным разделом наследства в дальнейшем. В таком случае налог не платится и это логично. А вот оформлять договор дарственной вместо купли-продажи достаточно рискованно с юридической точки зрения, даже несмотря на снижение ставки налога. Если надо уйти от оплаты большой суммы налога при дарении, то одна из указанных в статье схем вполне работоспособна. Движение средств и наличие платежных документов также возможно обеспечить, а полученные средства затем вернуть, создав безвозмездность сделки, тем более, что это частное дело, а государство везде хочет получить свою выгоду.

  • Юлия says:

    Как я понимаю – мало кому приходится оплачивать налог на дарение, так как дарственную оформляют чаще всего на близких родственников, наследников первой линии – супругов и детей. Знаю, что многие продают квартиру и оформляют договор не купли-продажи, а делают дарение, так как в этом случае намного меньше налог – всего 13% от оценочной стоимости на сегодняшний день.